Должностная инструкция старшего специалиста по внутреннему контролю

УТВЕРЖДАЮ:

_______________________________

[Наименование должности]

_______________________________

_______________________________

[Наименование организации]

_______________________________

_______________________/[Ф.И.О.]/

«______» _______________ 20___ г.

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

Старшего специалиста по внутреннему контролю

1. Общие положения

1.1. Настоящая должностная инструкция определяет и регламентирует полномочия, функциональные и должностные обязанности, права и ответственность старшего специалиста по внутреннему контролю [Наименование организации в родительном падеже] (далее — Компания).

1.2. Старший специалист по внутреннему контролю назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом руководителя Компании.

1.3. Старший специалист по внутреннему контролю относится к категории специалистов и подчиняется непосредственно [наименование должности непосредственного руководителя в дательном падеже] Компании.

1.4. На должность старшего специалиста по внутреннему контролю назначается лицо, имеющее среднее профессиональное образование — программы подготовки специалистов среднего звена. Дополнительное профессиональное образование — программы повышения квалификации по направлениям:

  • экономика, юриспруденция;
  • бухгалтерский (финансовый) учет и отчетность;
  • управленческий учет и отчетность.

1.5. Требования к опыту практической работы: отсутствуют.

1.6. Особые условия допуска к работе: наличие допуска к государственной тайне (при необходимости).

1.7. Старший специалист по внутреннему контролю отвечает за:

  • соблюдение требований исполнительской, трудовой и технологической дисциплины;
  • сохранность находящихся у него на хранении (ставших ему известными) документов (сведений), содержащих (составляющих) коммерческую тайну Компании и третьих лиц-партнеров и клиентов Компании.

1.8. Старший специалист по внутреннему контролю должен знать:

  • структуру системы экономической информации;
  • содержание графика документооборота;
  • основные требования законодательной и нормативной базы и внутренних регламентов, регулирующих работу объекта внутреннего контроля;
  • практику применения форм, приемов, способов и процедур контроля, а также современных методов компьютерной обработки информации;
  • основы информационных технологий и информационной безопасности;
  • программные продукты, позволяющие производить аналитические контрольные процедуры;
  • основы деловой документации и делопроизводства в экономическом субъекте;
  • требования профессиональной этики;
  • основные требования законодательной и нормативной базы и внутренних регламентов, регулирующих работу объекта внутреннего контроля и специалистов по внутреннему контролю;
  • основы теории и практики управления рисками в экономическом субъекте;
  • основы информационных технологий и информационной безопасности;
  • программные средства автоматизации офисной деятельности;
  • основы деловой документации и делопроизводства в экономическом субъекте;
  • основные требования законодательной и нормативной базы и внутренних регламентов, регулирующих работу объекта внутреннего контроля и специалистов по внутреннему контролю;
  • основы теории и практики управления рисками в экономическом субъекте;
  • основы информационных технологий и информационной безопасности;
  • программные средства автоматизации офисной деятельности;
  • основы деловой документации и делопроизводства в экономическом субъекте;
  • требования профессиональной этики.

1.9. Старший специалист по внутреннему контролю должен уметь:

  • применять методы внутреннего контроля (интервью, пересчет, обследование, аналитические процедуры, выборку);
  • налаживать взаимодействие с руководителями и сотрудниками объекта внутреннего контроля;
  • выявлять и оценивать риски объекта внутреннего контроля и риски собственных ошибок;
  • обобщать и анализировать собранную информацию;
  • оценивать соответствие производимых хозяйственных операций и эффективность использования активов правовой и нормативной базе;
  • применять методы внутреннего контроля (интервью, пересчет, обследование, аналитические процедуры, выборку);
  • налаживать взаимодействие с руководителями и сотрудниками объекта внутреннего контроля;
  • выявлять и оценивать риски объекта внутреннего контроля и риски собственных ошибок;
  • обобщать и анализировать собранную информацию;
  • формировать информационную базу, отражающую ход устранения выявленных контрольными процедурами недостатков;
  • оценивать значимость выявленных отклонений в выполнении заданий, отраженных в плановой документации;
  • формулировать предложения по устранению выявленных отклонений в выполнении заданий, отраженных в плановой документации, для руководителя группы специалистов по внутреннему контролю или другого уполномоченного лица.

1.10. Старший специалист по внутреннему контролю в своей деятельности руководствуется:

  • требованиями законодательства РФ в отношении аудиторской деятельности и организации бухгалтерского и налогового учета в организациях;
  • локальными актами и организационно-распорядительными документами Компании;
  • правилами внутреннего трудового распорядка;
  • правилами охраны труда и техники безопасности, обеспечения производственной санитарии и противопожарной защиты;
  • указаниями, приказаниями, решениями и поручениями непосредственного руководителя.
  • настоящей должностной инструкцией.

1.11. В период временного отсутствия старшего специалиста по внутреннему контролю (отпуск, болезнь), его обязанности возлагаются на [наименование должности заместителя].

2. Должностные обязанности

Старший специалист по внутреннему контролю в ходе руководства группами специалистов по внутреннему контролю выполняет следующие должностные обязанности:

2.1. Предварительный сбор и анализ информации о деятельности объекта внутреннего контроля, в том числе:

  • сбор информации, характеризующей деятельность объекта внутреннего контроля по выполнению требований правовой и нормативной базы и внутренних регламентов;
  • анализ выбранной информации, выявление и оценку рисков объекта внутреннего контроля;
  • разработку предложений к проектам плановой документации;
  • выполнение контрольных процедур.

2.2. Сбор и анализ информации в ходе проведения контрольных процедур, в том числе:

  • сбор информации, характеризующей деятельность объекта внутреннего контроля, с применением выборки;
  • выполнение и документирование контрольных процедур в соответствии с плановыми документами;
  • формирование информационной базы, характеризующей отклонения в действиях объекта внутреннего контроля от требований правовой и нормативной базы и внутренних регламентов, регулирующих работу, проведение аналитических процедур и формулирование доказательств наличия существенных отклонений и значимых рисков;
  • подготовку и оформление завершающих материалов по результатам внутреннего контроля.

2.3. Проведение мониторинга устранения менеджментом выявленных нарушений, недостатков и рисков, в том числе:

  • получение в соответствии с плановой документацией информации от менеджмента о ходе устранения недостатков, выявленных контрольными процедурами, ее анализ и оценку достоверности; оценку значимости выявленных отклонений;
  • информирование руководителя группы специалистов по внутреннему контролю или другого уполномоченного лица о выявленных отклонениях в выполнении заданий, отраженных в плановой документации.

В случае служебной необходимости старший специалист по внутреннему контролю может привлекаться к выполнению своих должностных обязанностей сверхурочно, в порядке, предусмотренном положениями федерального законодательства о труде.

3. Права

Старший специалист по внутреннему контролю имеет право:

3.1. На все предусмотренные законодательством Российской Федерации социальные гарантии.

3.2. На бесплатную выдачу специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты.

3.3. Требовать создания условий для выполнения профессиональных обязанностей, в том числе предоставления необходимого оборудования, инвентаря, рабочего места, соответствующего санитарно-гигиеническим правилам и нормам.

3.4. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении своих профессиональных обязанностей и осуществлении прав.

3.5. Получать необходимую для выполнения функциональных обязанностей информацию о деятельности предприятия от всех подразделений напрямую или через непосредственного руководителя.

3.6. Взаимодействовать с другими подразделениями предприятия по производственным и другим вопросам, входящим в его функциональные обязанности.

3.7. Представлять руководству предложения по совершенствованию своей работы и работы отдела.

3.8. Знакомиться с проектами решений руководства организации, касающимися его деятельности.

3.9. Повышать свою профессиональную квалификацию.

3.10. Иные права, предусмотренные трудовым законодательством Российской Федерации.

4. Ответственность и оценка деятельности

4.1. Старший специалист по внутреннему контролю несет административную, дисциплинарную и материальную (а в отдельных случаях, предусмотренных законодательством РФ, — и уголовную) ответственность за:

4.1.1. Невыполнение или ненадлежащее выполнение служебных указаний непосредственного руководителя.

4.1.2. Невыполнение или ненадлежащее выполнение своих трудовых функций и порученных ему задач.

4.1.3. Неправомерное использование предоставленных служебных полномочий, а также использование их в личных целях.

4.1.4. Недостоверную информацию о состоянии выполнения порученной ему работы.

4.1.5. Непринятие мер по пресечению выявленных нарушений правил техники безопасности, противопожарных и других правил, создающих угрозу деятельности предприятия и его работникам.

4.1.6. Не обеспечение соблюдения трудовой дисциплины.

4.2. Оценка работы старшего специалиста по внутреннему контролю осуществляется:

4.2.1. Непосредственным руководителем — регулярно, в процессе повседневного осуществления работником своих трудовых функций.

4.2.2. Аттестационной комиссией предприятия — периодически, но не реже 1 раза в два года на основании документированных итогов работы за оценочный период.

4.3. Основным критерием оценки работы старшего специалиста по внутреннему контролю является качество, полнота и своевременность выполнения им задач, предусмотренных настоящей инструкцией.

5. Условия работы

5.1. Режим работы старшего специалиста по внутреннему контролю определяется в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка, установленными в Компании.

5.2. В связи с производственной необходимостью старший специалист по внутреннему контролю обязан выезжать в служебные командировки (в том числе местного значения).

6. Право подписи

6.1. Старшему специалисту по внутреннему контролю для обеспечения его деятельности предоставляется право подписи организационно-распорядительных документов по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящей должностной инструкцией.

С инструкцией ознакомлен ___________/____________/ «____» _______ 20__ г.

(подпись)

Кнопка «Наверх»