Должностная инструкция ведущего специалиста по внутреннему контролю

УТВЕРЖДАЮ:

_______________________________

[Наименование должности]

_______________________________

_______________________________

[Наименование организации]

_______________________________

_______________________/[Ф.И.О.]/

«______» _______________ 20___ г.

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

Ведущего специалиста по внутреннему контролю

1. Общие положения

1.1. Настоящая должностная инструкция определяет и регламентирует полномочия, функциональные и должностные обязанности, права и ответственность ведущего специалиста по внутреннему контролю [Наименование организации в родительном падеже] (далее — Компания).

1.2. Ведущий специалист по внутреннему контролю назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом руководителя Компании.

1.3. Ведущий специалист по внутреннему контролю относится к категории специалистов и подчиняется непосредственно [наименование должности непосредственного руководителя в дательном падеже] Компании.

1.4. На должность ведущего специалиста по внутреннему контролю назначается лицо, имеющее среднее профессиональное образование — программы подготовки специалистов среднего звена. Дополнительное профессиональное образование — программы повышения квалификации по направлениям:

  • экономика, юриспруденция;
  • бухгалтерский (финансовый) учет и отчетность;
  • управленческий учет и отчетность;
  • теория и практика внутреннего контроля.

1.5. Требования к опыту практической работы: стаж работы, связанный с внутренним контролем, государственным финансовым контролем, внешним аудитом или надзорной деятельностью, определенный экономическим субъектом, не менее двух лет.

1.6. Особые условия допуска к работе: наличие допуска к государственной тайне (при необходимости).

1.7. Ведущий специалист по внутреннему контролю отвечает за:

  • соблюдение требований исполнительской, трудовой и технологической дисциплины;
  • сохранность находящихся у него на хранении (ставших ему известными) документов (сведений), содержащих (составляющих) коммерческую тайну Компании и третьих лиц-партнеров и клиентов Компании.

1.8. Ведущий специалист по внутреннему контролю должен знать:

  • основные требования внутренних регламентов, регулирующих работу объекта внутреннего контроля и специалистов по внутреннему контролю;
  • приемы оценки полноты и достоверности информационных баз, сформированных специалистами по внутреннему контролю;
  • теорию и практику риск-ориентированного планирования внутреннего контроля, а также современных методов компьютерной обработки информации;
  • основы теории и практики организации управления рисками в экономическом субъекте;
  • основы информационных технологий и информационной безопасности;
  • программные средства автоматизации офисной деятельности, основы деловой документации, делопроизводства в экономическом субъекте и требований профессиональной этики;
  • основные требования законодательной и нормативной баз, стандартов внутреннего контроля и требований профессиональной этики и внутренних регламентов экономического субъекта, регулирующих работу объекта внутреннего контроля и специалистов по внутреннему контролю;
  • практики применения форм, методов, приемов, способов и процедур внутреннего контроля, в том числе с использованием программных продуктов для получения и обработки информации о выявленных отклонениях;
  • требования стандартов по внутреннему контролю и профессиональной этике;
  • основы информационных технологий и информационной безопасности;
  • программные продукты;
  • основы деловой документации и делопроизводства в экономическом субъекте.

1.9. Ведущий специалист по внутреннему контролю должен уметь:

  • формировать в соответствии с внутренними регламентами экономического субъекта задания для специалистов по внутреннему контролю на формирование ими информационной базы для разработки плановой документации;
  • оценивать качество работы подчиненных специалистов;
  • производить экспресс-анализ и комплексный анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности объекта внутреннего контроля;
  • формировать проекты риск-ориентированной плановой документации для проведения внутреннего контроля;
  • оценивать профессиональный уровень и независимость от объекта внутреннего контроля специалистов, предлагаемых для включения в проверяющую группу;
  • формировать в соответствии с документооборотом проекты приказов и распоряжений по проведению внутреннего контроля;
  • закреплять задания, предусмотренные планами и программами по внутреннему контролю, за подчиненными специалистами в соответствии с их профессионализмом;
  • применять для оценки достаточности и надежности доказательств, представленных подчиненными специалистами, адекватные приемы внутреннего контроля;
  • оценивать правильность проведения и учета финансово-хозяйственных операций;
  • оценивать условия, способствующие трансформации рисков объекта внутреннего контроля в рисковые события, вырабатывать рекомендации по эффективному управлению рисками;
  • оценивать с помощью современных методик достаточность, надежность и объективность доказательств, представленных членами группы специалистов по внутреннему контролю;
  • вырабатывать по результатам внутреннего контроля эффективные рекомендации по устранению выявленных отклонений.

1.10. Ведущий специалист по внутреннему контролю в своей деятельности руководствуется:

  • требованиями законодательства РФ в отношении аудиторской деятельности и организации бухгалтерского и налогового учета в организациях;
  • локальными актами и организационно-распорядительными документами Компании;
  • правилами внутреннего трудового распорядка;
  • правилами охраны труда и техники безопасности, обеспечения производственной санитарии и противопожарной защиты;
  • указаниями, приказаниями, решениями и поручениями непосредственного руководителя.
  • настоящей должностной инструкцией.

1.11. В период временного отсутствия ведущего специалиста по внутреннему контролю (отпуск, болезнь), его обязанности возлагаются на [наименование должности заместителя].

2. Должностные обязанности

Ведущий специалист по внутреннему контролю в ходе руководства группами специалистов по внутреннему контролю выполняет следующие должностные обязанности:

2.1. Планирование основных направлений внутреннего контроля и контрольных процедур, в том числе:

  • подготовку заданий для подчиненных специалистов по внутреннему контролю по формированию информационной базы, отражающей работу объекта внутреннего контроля, и по ее анализу;
  • проведение анализа собранной информации для выявления значимых отклонений от требований правовой и нормативной базы и внутренних регламентов;
  • разработку проектов риск-ориентированной плановой документации;
  • подготовку предложений по наиболее целесообразному составу проверяющей группы специалистов по внутреннему контролю;
  • подготовку проекта внутреннего регламента о проведении внутреннего контроля.

2.2. Распределение заданий между членами групп специалистов по внутреннему контролю, в том числе:

  • распределение определенных плановой документацией заданий между членами группы специалистов по внутреннему контролю;
  • оценку качества, достаточности и надежности представленных членами группы специалистов по внутреннему контролю доказательств наличия значимых отклонений от требований правовой и нормативной базы и внутренних регламентов;
  • самостоятельное проведение процедур внутреннего контроля по его наиболее рисковым направлениям.

2.3. Подготовку проекта завершающего документа по результатам внутреннего контроля, выработку рекомендаций по устранению выявленных недостатков, в том числе:

  • оценку достаточности, надежности и значимости для объекта внутреннего контроля представленных подчиненными специалистами доказательств наличия отклонений; определение отклонений, которые будут включены в проект завершающего документа, по результатам внутреннего контроля;
  • формирование проекта закрывающего документа, отвечающего требованиям заказчика внутреннего контроля, его обсуждение с руководителями объекта внутреннего контроля.

В случае служебной необходимости ведущий специалист по внутреннему контролю может привлекаться к выполнению своих должностных обязанностей сверхурочно, в порядке, предусмотренном положениями федерального законодательства о труде.

3. Права

Ведущий специалист по внутреннему контролю имеет право:

3.1. На все предусмотренные законодательством Российской Федерации социальные гарантии.

3.2. На бесплатную выдачу специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты.

3.3. Требовать создания условий для выполнения профессиональных обязанностей, в том числе предоставления необходимого оборудования, инвентаря, рабочего места, соответствующего санитарно-гигиеническим правилам и нормам.

3.4. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении своих профессиональных обязанностей и осуществлении прав.

3.5. Получать необходимую для выполнения функциональных обязанностей информацию о деятельности предприятия от всех подразделений напрямую или через непосредственного руководителя.

3.6. Взаимодействовать с другими подразделениями предприятия по производственным и другим вопросам, входящим в его функциональные обязанности.

3.7. Представлять руководству предложения по совершенствованию своей работы и работы отдела.

3.8. Знакомиться с проектами решений руководства организации, касающимися его деятельности.

3.9. Повышать свою профессиональную квалификацию.

3.10. Иные права, предусмотренные трудовым законодательством Российской Федерации.

4. Ответственность и оценка деятельности

4.1. Ведущий специалист по внутреннему контролю несет административную, дисциплинарную и материальную (а в отдельных случаях, предусмотренных законодательством РФ, — и уголовную) ответственность за:

4.1.1. Невыполнение или ненадлежащее выполнение служебных указаний непосредственного руководителя.

4.1.2. Невыполнение или ненадлежащее выполнение своих трудовых функций и порученных ему задач.

4.1.3. Неправомерное использование предоставленных служебных полномочий, а также использование их в личных целях.

4.1.4. Недостоверную информацию о состоянии выполнения порученной ему работы.

4.1.5. Непринятие мер по пресечению выявленных нарушений правил техники безопасности, противопожарных и других правил, создающих угрозу деятельности предприятия и его работникам.

4.1.6. Не обеспечение соблюдения трудовой дисциплины.

4.2. Оценка работы ведущего специалиста по внутреннему контролю осуществляется:

4.2.1. Непосредственным руководителем — регулярно, в процессе повседневного осуществления работником своих трудовых функций.

4.2.2. Аттестационной комиссией предприятия — периодически, но не реже 1 раза в два года на основании документированных итогов работы за оценочный период.

4.3. Основным критерием оценки работы ведущего специалиста по внутреннему контролю является качество, полнота и своевременность выполнения им задач, предусмотренных настоящей инструкцией.

5. Условия работы

5.1. Режим работы ведущего специалиста по внутреннему контролю определяется в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка, установленными в Компании.

5.2. В связи с производственной необходимостью ведущий специалист по внутреннему контролю обязан выезжать в служебные командировки (в том числе местного значения).

6. Право подписи

6.1. Ведущему специалисту по внутреннему контролю для обеспечения его деятельности предоставляется право подписи организационно-распорядительных документов по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящей должностной инструкцией.

С инструкцией ознакомлен ___________/____________/ «____» _______ 20__ г.

(подпись)

Кнопка «Наверх»